계좌 안의 돈은 출처별로 구분합니다
| 재원 | 납입 시 | 나중에 확인할 내용 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 퇴직소득세 과세이연 | 연금으로 받는 기간·수령 방식 |
| 개인 추가 납입 | 요건 충족 시 세액공제 | 공제 받은 금액과 받지 않은 금액 |
| 운용수익 | 계좌 내 과세이연 | 연금수령인지 연금외수령인지 |
IRP는 직장인뿐 아니라 소득이 있는 자영업자 등도 활용할 수 있습니다. 가입자격과 필요한 증빙은 금융회사에서 확인합니다.
납입한도와 공제한도는 다릅니다
일반적인 개인 납입은 연금저축·IRP·DC 개인부담금 등을 합쳐 연 1,800만원 한도입니다. 일반 세액공제 대상은 합계 900만원까지이며, 그 안에서 연금저축은 600만원까지 인정됩니다. 퇴직급여와 적격 ISA 만기 전환금액은 일반 납입과 구분합니다.
세액공제 상세 기준 보기 ↗투자 제약과 상품 위험
IRP·DC는 위험자산 투자비중에 원칙적으로 70% 한도가 적용됩니다. 적격 TDF 등 예외가 있어 모든 펀드에 같은 제한을 적용하지는 않습니다. 상품별 편입 가능 여부와 분류는 실제 매수 화면·설명서에서 확인하세요. 예금, 펀드, ETF는 원금 위험과 비용이 서로 다릅니다.
중도인출과 해지는 같은 일이 아닙니다
IRP 일부 중도인출은 무주택자의 주택구입 등 법정 사유와 증빙이 필요한 제약이 있습니다. 계좌 전체 해지 가능 여부와 일부 인출 요건을 혼동하지 마세요. 인출이 허용되어도 세금까지 면제되는 것은 아닙니다. 부득이한 사유의 저율과세 요건은 세법에서 별도로 판단합니다.
개설 전 점검할 네 가지
- 긴급 생활자금이 계좌 밖에 충분한가
- 상품 선택 범위와 계좌·상품 비용을 이해했는가
- 퇴직급여와 개인 납입 이력이 구분되어 있는가
- 세액공제 가능액만큼 실제 납부세액이 있는가
퇴직금과 추가 납입금을 왜 따로 기록할까요?
퇴직급여 3,000만 원을 받고 개인 자금 300만 원을 추가 납입했다면, 올해 새로 낸 개인 자금은 300만 원입니다. 계좌에 들어온 전체 금액과 올해 개인 세액공제를 검토할 금액을 구분하세요.
확인 자료와 적용 기준
2026년 11월 6일 확인. 일반적인 제도를 설명하며, 개인별 적용 요건·과세 재원·계약 조건에 따라 달라질 수 있습니다. 개정 제도는 적용 시점을 확인하세요.