연금저축과 IRP, 어느 계좌에 납입할까요?

연금저축에 600만 원, IRP에 300만 원을 납입하면 총 900만 원이 세액공제 대상입니다. 연금저축 없이 IRP에만 900만 원을 납입해도 같은 한도를 활용할 수 있습니다. 일반적인 본인 납입 기준이며 실제 공제액은 소득과 납부할 세금에 따라 달라집니다.

월 소득이 일정하지 않다면 수입이 적은 달에도 필요한 생활비를 먼저 남겨 두세요. 가입한 상품의 납입 조건을 확인하고, 여유가 생기는 시기에 얼마를 넣을지 정해 보세요.

올해 연금저축에만 700만 원을 납입했다면 일반적인 세액공제 대상 납입액은 600만 원입니다. 일반 증권계좌에서 같은 펀드를 매수한 금액에는 연금계좌 세액공제가 적용되지 않습니다.

연말정산을 준비할 때는 올해 두 계좌에 직접 납입한 금액부터 확인하세요. 계산기에 현재까지의 납입액을 입력한 뒤, 추가 납입할 금액을 더해 예상 세액공제액이 얼마나 달라지는지 비교해 보세요.

증권사에서 개설한 연금저축펀드와 IRP를 기준으로 비교했습니다. 실제로 살 수 있는 종목은 금융회사마다 다르므로 가입한 곳의 주문 화면에서 확인하세요.

¹ TDF는 목표 은퇴 시점에 맞춰 주식과 채권 등의 비중을 조정하는 펀드입니다.
² ELB는 증권사가 발행하는 주가연계파생결합사채입니다. ELB는 예금자보호 대상에서 제외됩니다. 만기 전 중도상환하거나 발행사가 상환금을 지급하지 못하면 원금 손실이 생길 수 있습니다.

상품을 고를 때는 판매사와 운용사·발행사를 구분하세요. 펀드·ETF는 어느 자산운용사가 운용하는지, 채권·ELB는 어느 기관이 발행했는지 상품설명서에서 확인할 수 있습니다.

ETF·TDF를 고를 때

예를 들어 IRP에서 국내와 해외 주식에 투자하는 주식형 ETF를 각각 보유하면, 두 ETF를 포함한 위험자산을 모두 합해 적립금의 70%까지 투자할 수 있습니다. 연금저축펀드에는 IRP의 70% 한도가 적용되지 않습니다.

연금을 받기까지 몇 년이 남았는지, 투자금이 줄었을 때 어느 정도까지 감당할 수 있는지 먼저 생각해 보세요. ETF는 투자 대상과 지수, 환헤지 여부, 보수와 분배금 지급 방식을 비교하세요. TDF는 목표연도가 같아도 위험자산을 줄이는 속도가 다릅니다. 목표연도가 지난 뒤 주식 비중을 얼마나 유지하는지도 살펴보세요. 투자 결과에 따라 원금 손실이 생길 수 있습니다.

연금 펀드·ETF 살펴보기 →

증권사 연금저축 상품 안내 예시 ↗ · 증권사 IRP 상품 안내 예시 ↗ · 퇴직연금 예금·ELB 확인 ↗ · ETF별 연금 투자 기준 ↗

IRP 수수료와 상품 비용

IRP의 계좌 관리 수수료가 면제되어도 펀드 보수 등은 발생할 수 있습니다.

일반 연금보험과 세제적격 연금저축보험은 서로 다릅니다. 상품명과 계약서를 확인하고 세액공제형인지 먼저 구분하세요.

은퇴 후 예상 월 생활비에서 국민연금 등 매달 들어올 소득을 빼 보세요. 남은 금액이 얼마이고 몇 년 동안 필요한지 살펴보면, 연금저축을 언제부터 매달 얼마씩 받을지 정하는 데 도움이 됩니다.

본인이 납입한 연금저축은 일반적으로 만 55세 이상이고 가입 후 5년이 지나면 연금 개시를 신청할 수 있습니다. 세법상 연금으로 받으려면 연간 연금수령한도도 확인하세요.

세액공제받지 않은 것으로 확인된 납입원금은 과세 대상에서 제외됩니다. 공제받은 납입금과 운용수익을 일반 중도인출하면 기타소득세 16.5%, 세법상 부득이한 인출 요건을 충족한 금액에는 연금소득세 3.3~5.5%가 적용됩니다(지방소득세 포함).

예를 들어 무주택자가 본인 명의로 주택을 구입하는 경우는 IRP에서 일부 인출할 수 있는 법정 사유입니다. 이때 적용되는 세금은 인출 가능 여부와 별도로 확인해야 합니다. 인출 전에 금융회사에 사유별 증빙서류와 제출기한을 확인하세요.

같은 계좌에서 운용 상품만 바꿀 때는 기존 상품의 환매·결제 일정을 확인한 뒤 새 상품을 매수하세요. 입금한 뒤에는 증권사 앱에서 현금 잔액과 보유 상품을 각각 확인하세요. 자동매수 약정이 없다면 원하는 펀드나 ETF를 직접 매수해야 합니다.

다른 금융회사로 연금저축을 옮기려면 이전받을 금융회사에 계약이전을 신청하세요. 신청 전에 보유 상품별 이전 방식과 예상 소요일을 확인하세요. 매도·환매한 뒤 현금으로 옮기는 경우에는 결제까지 걸리는 기간이 상품마다 다릅니다.

금융회사별 납입 내역과 세액공제를 받은 연도·금액을 보관하세요. 공제받지 않은 납입원금이 있다면 국세청의 ‘연금보험료 등 소득·세액공제확인서’로 확인하고 금융회사에 과세제외 반영을 요청할 수 있습니다.