ISA가 은퇴계획과 연결되는 이유
은퇴 전 목돈 마련, 연금 개시 전 자금 공백, 만기 후 연금계좌 전환을 함께 검토할 수 있습니다. 다만 가까운 시기에 쓸 생활비까지 투자상품에 묶지 않도록 사용 시점을 먼저 정합니다. ISA 납입 그 자체에는 연금계좌와 같은 세액공제가 없습니다.
일반적인 제도 기준
| 항목 | 확인할 기준 |
|---|---|
| 가입 | 원칙적으로 19세 이상 거주자 또는 직전 과세기간에 과세 대상 근로소득이 있었던 15~18세 거주자. 금융소득종합과세 관련 가입 제한 확인 |
| 계좌 수 | 1인 1계좌 |
| 기간 | 세제 요건상 계약기간 3년 이상 |
| 납입 | 연 2,000만원, 미사용 한도 이월, 총 1억원 범위 |
| 비과세 | 일반형 순소득 200만원, 서민형·농어민형 400만원 |
| 초과 소득 | 비과세 범위 초과분 9.9% 분리과세(지방소득세 포함) |
| 중도인출 | 납입원금 범위 가능. 인출해도 납입한도는 복원되지 않음 |
비과세 한도는 매년 새로 주어지는 한도가 아닙니다. 계좌의 손익통산과 만기·해지 시 과세 판단을 함께 확인합니다. 가입 제한·유형 판정은 소득확인 자료와 현행 법령을 기준으로 금융회사에서 확인하세요.
일반형과 서민형을 구분합니다
직전 과세기간에 근로소득만 있거나 다른 종합소득이 종합과세표준에 합산되지 않는 경우에는 총급여 5,000만 원 이하인지 확인하세요. 그 밖의 경우 합산 대상 종합소득금액이 3,800만 원 이하이고 총급여도 5,000만 원 이하여야 합니다. 만기 연장 시에도 유형·가입요건을 다시 확인할 수 있습니다.
절세 예시: 과세대상 순소득 500만원
적격 계좌의 손익통산 후 과세대상 순소득이 500만원이라고 가정하면 일반형은 (500−200)×9.9%=29만7,000원, 서민형은 (500−400)×9.9%=9만9,000원입니다. 국내 상장주식 매매차익 등 상품별 과세 특성이 다르므로 모든 투자수익을 단순 합산한 값으로 계산해서는 안 됩니다.
만기 후 사용할 곳을 먼저 결정합니다
주거·의료·생활비에 필요한 자금은 따로 남기고 장기간 사용하지 않을 금액을 연금 전환 대상으로 검토합니다. 납입·비과세 한도 확대 발표와 실제 시행 법령을 구분해야 합니다. 이 안내는 확인일 현재 조회된 현행 법령의 일반 ISA 기준을 사용합니다.
ISA 만기자금의 연금 전환 보기 ↗만기자금을 모두 연금으로 옮겨야 할까요?
만기자금 중 가까운 시기에 사용할 주택 관련 비용이나 생활예비비를 먼저 표시하세요. 남은 금액 중 은퇴 후까지 유지할 수 있는 부분을 기준으로 전환을 검토합니다.
확인 자료와 적용 기준
2026년 11월 6일 확인. 일반적인 제도를 설명하며, 개인별 적용 요건·과세 재원·계약 조건에 따라 달라질 수 있습니다. 개정 제도는 적용 시점을 확인하세요.